上海昂电实业有限公司财务管理规章

发布者:系统管理员发布时间:2021-04-19浏览次数:11

上海昂电实业有限公司

财务管理规章

第一章   总则

第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划、加强经营核算管理、反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由财务经理、出纳组成;

第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守望本规定。

第二章 财务工作岗位职责

第五条 财务经理负责组织本公司的下列工人作:

(一)对董事会负责,对公司及下属企业进行统一管理,实施有效监控,对整体资源进行有效的配置、管理、控制和优化;

(二)对公司及下属各企业会计核算等资金经营活动进行监督,确保公司及下属各企业的会计核算、资金运作真实、规范、合法;

(三)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

(四)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司及下属企业降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(五)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;

(六)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐做到手续完备、数字准确,帐目清楚,按期报帐。

(二)按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成公司交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是:

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不以白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种账务处理。

(七)完成公司交付的其他工作。

第三章 财务工作管理

第八条 会计年度自一月一日起到十二月三十日止。

第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。

第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记账都必须在记帐凭证上签字。

第十一条 财务工作人员应当定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次,会计报表会计签名或盖章。

第十三条 财务工作人员对公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

第十四 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十六条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续由总经理监交。

第四章 支票管理

第十七条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。

第十八条 支票付款后凭支票存根、发票由经手人签字、会计核结、总经理审批,填写金额无误后交出纳人员录入凭证。

第五章 现金管理

第十九条 公司可以在下列范围内使用现金;

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)其他零星报销;

(五)总经理批准的其他开支。

第二十条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及共他工作用品的采购尽量采用转帐结算方式,减少现金使用量。

第二十一条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元,超额部分应存入银行。

第二十二条 公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,写明借款用途,经总经理批准签字后方可借作。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

第二十三条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付,帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。

第六章 会计档案管理

第二十四条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

第二十五条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、起止、号数、单据张数,由会计及相关人员签名盖章,由总经理指定专人当档保存,归档前应加以装订。

第二十六条 会计档案不得携带外出、凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。

第七章 处罚办法

第二十七 出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人当月绩效工资:

(一)超出规定范围、限额使用现金或超出核定的库存现金金额留存现金的;

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

()未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存银行的;

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第二十八条 出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。

(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三)伪假、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;

(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(五)弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予辞退的。

第八章 附则

第四十四条 本规定由上海昂电实业有限公司负责解释。

第四十五条 本规定自发布之日起生效。

 

 

 

 

                                                                                          上海昂电实业有限公司

                                                                                           二〇一四年六月二十日